對于做生意需要外匯收支或想打造國際品牌的外貿人來說，擁有香港公司和香港銀行賬戶幾乎成為了標配。

但是近年來，相信無論是正在使用或者打算開立香港賬戶的人，都聽聞或遇到各種問題，嚴重的話甚至面臨刑事起訴？？？

1.稅務零申報被刑事起訴

近日，一直使用香港賬戶的內地老板X先生收到了法院檢控的傳票，文字顯示，X先生的香港公司及銀行賬戶，已被香港法院檢控！

這可把他嚇出了冷汗，媽耶，這到底什么情況？！！！

近兩年，過去一直使用香港公司收付款，卻做稅務零申報的香港公司，已經成為了香港稅務稽查、打擊偷稅漏稅行動的重點對象。

在香港，沒有經營的公司可以直接零報稅，有經營的公司就必須做賬、核數才能報稅。當然，從某種意義上來講，只要您以公司名義進行商業上的交易或活動，就意味著你已經開始經營業務了。

要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經營業務，務必要做賬審計，并且根據審計（核數）的報告填寫稅表，進行稅務申報。

銀行賬戶有流水;政府海關、物流公司已經留下進出口記錄;與香港客商發生購銷關系;在香港已經聘請雇員;容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料;容許或授權在香港使用動產收取租金，租賃費等款項;委托在香港代銷;其它得自或產生于香港的利潤。

延誤報稅將面臨以下處罰

如果延誤報稅，香港稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。如果延誤時間過長，香港稅局會向法院起訴，公司會收到香港法院的傳票，要求在規定時間去香港出庭。

2.香港銀行業被重罰 開戶難！

自2016年以來，因為CRS（共同（稅務）申報準則）協議的執行和全球反洗錢政策的落地，香港所有銀行都在審查和清理離岸賬戶。

隨著香港銀行業紛紛加強賬戶監管力度和日益完善的監管制度，在過去近五年里，在香港銀行開戶已不是一件容易的事。甚至早些時候開設的賬戶也會出現被關閉、凍結和降權的相關情況。

在這種情況下，如果想繼續使用香港賬戶到底該何去何從？

這些賬戶被關基本不可能重開！

其實，關于銀行是如何審查和清理離岸賬戶，至今沒有一家銀行發布明確的標準。但若在以下這些特殊情況下賬戶被關，想在原銀行重開賬戶基本是不可能的！

股權結構、經營模式復雜，股東國籍為敏感國籍，賬戶資金經常與非發達/制裁地區的客戶往來，賬戶維護不當而導致已有賬戶被關閉。

盡管使用香港賬戶結匯現在面臨種種痛點，但目前這依然是大家用作國際收付款的主流方式之一。對于正常做生意的外貿人來說，平時只要合法使用就基本不會受到影響。

因此，維護好你的香港賬戶才是王道！道理大家都懂，那到底應該怎樣做？綜合各方消息，總結以下幾點需要重點注意的問題，希望你重點關注！

如有經營，及時做賬報稅

根據香港的公司法，凡是在香港注冊的公司，必須妥善保管相關的業務資料、賬簿，公司帳冊必須保存7年以上，以備隨時查閱。也就是說，只要你的香港公司有經營，即使現在注銷你的香港公司，香港稅局也可以翻查到你公司過去7年的銀行等記錄。

如果有任何疑問，千萬別存僥幸心理，找到專業的機構咨詢和協助處理，別讓悲劇發生在自己身上！

賬戶背景真實，往來款項交易正常

客戶最好在國內外有關聯的公司，而且有正常的貿易發生和款項往來。如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶，沒有實際關聯的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來，就需要主動和銀行溝通，否則被凍結和注銷的可能性就很大。

減少與高危地區國家有交易和往來款項

客戶不可和被制裁的國家或經濟政治非常不穩定的國家（比如伊朗、敘利亞、朝鮮，近期還包括委內瑞拉和俄羅斯的部分被制裁客戶）進行交易。因為這些國家往往無法直接匯出外匯，一般通過第三國或離岸賬戶匯款，這些資金的流動很難說明來源和用途，也會導致賬戶被凍結和注銷。

不與個人進行交易

此次審查，很關注你是否有跟個人賬戶進行交易。以前離岸賬戶可以匯給個人，個人年結匯購匯限額是5萬美金。不管你匯多少次，一般都不會查。后來規定只能匯給直系親屬，還規定了每個月的限額以及次數。現在與個人的交易很容易影響賬戶的穩定性，面臨更嚴格的審查，例如收入說明，雇傭說明等等。其實，個人賬戶跟公司賬戶用途有著明顯區別，公司賬戶只能收匯貨款、接受股東注資、發放工資、分紅利潤等。

不能不使用賬戶或長時間不發生業務往來

這里包括兩種情況：

是賬戶設立后，很少用或不用，這種被注銷的幾率非常大！若超過半年賬戶都沒有使用記錄，銀行會認為客戶沒有此賬戶的使用需要，賬戶有被關閉的風險；

是業務不發生，或者很少發生，也是很容易被清理。賬戶要經常運作，應保持三個月內必須有1-2筆的進出交易。如果超過3個月不活動的賬戶有可能會被關閉；所以，請一個月登錄一次公司網銀；公司儲蓄戶口至少保持銀行要求的最低存款額，這樣可延長賬號的使用壽命。

不能參與洗錢類交易

如果銀行查到你的賬戶涉及到轉移外匯、洗錢等，屬于違法行為，將會第一時間凍結，并影響個人信譽。另外，銀行很難去監管“地下錢莊”和匯錢公司賬戶里的收匯，哪些是貨款？哪些是來歷不明的資金？銀行唯有“一刀切”關停這些公司的賬戶。

及時回復銀行的通知或調查

請確保預留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調查表格，比如合規調查表格，及時提供以及回復銀行，配合銀行所有的相關調查，以免因此銀行未得到任何回復而造成賬戶有被關閉的風險。更改手機號碼、電子郵箱、通訊地址時，應及時與銀行聯系，更新你在銀行登記的信息。

開立或年審賬戶，銀行都會對客戶進行盡職調查，對公司背景、經營模式進行備案，應認真對待。若將來賬戶往來地區、往來賬戶行業、收匯資金規模與備案資料不符、又無合理解釋都有被關閉賬戶的風險。

盡量避免這些操作

以下情況將很大機會讓你的香港銀行賬戶被關閉。

整存整取。

賬戶收到一筆款，短時間內又將相同金額轉走了。

代收代付。

與不同的行業、賬戶發生往來，收匯金額和平常進出賬戶的金額產生較大差距。

與個人賬戶往來。

個人賬戶跟公司賬戶用途有著明顯區別，公司賬戶只能收匯貨款、接受股東注資、發放工資、分紅利潤等。另有一種情況請特別注意，如果你使用賬戶幫別人轉賬，包括個人和公司，在不是很清楚對方資金的來源和用途的情況下，千萬不要這樣做。因為一旦出現問題，你的賬戶和個人將受牽連。

存取現金。

存、取現金銀行無法監管資金來源和用途去向。建議取現金額為每月收款的10%-30%，并有充分理由。

往來賬戶跨行業。

銀行認為中小企業經營狀況相對單一。例如服裝公司，卻經常與五金、電子、凍肉、家具、玩具、印刷公司的賬戶往來，銀行將會質疑客戶經營的真實性。

（來源：深圳外貿圈）